9 jaar geleden
Zelfstandige ondernemers kunnen hun telefoongesprekken voor zakelijke doeleinden fiscaal aftrekken. Echter: de Belastingdienst stelt voorwaarden voor zakelijke telefoons. Wat zijn nu precies deze voorwaarden? En welke fiscale voordelen kunt u hieruit halen?
Voor het antwoord op deze vragen heeft Foonz.nl onderstaande checklist samengesteld.
Een zakelijke telefoon: wat verstaat men hieronder?
Bent u zelfstandig ondernemer, dan kunt u een mobiele telefoon, maar ook een smartphone zowel voor uzelf als voor uw werknemer(s) onbelast ter beschikking stellen. Betreffende mobiele telefoons zijn alle kosten, zowel abonnementkosten als gesprekskosten, van de winst aftrekbaar.
Voor u als zelfstandig ondernemer is dit nuttig voor uw contacten met collega’s, klanten en alle zakelijke relaties. Uw werknemer(s) kunnen deze telefoon gebruiken. U bent en blijft de eigenaar ervan.
Niet alleen mobiele telefoons maar ook andere toestellen zoals laptops en tablets vallen onder deze regeling.
Wat zijn de aftrekbare kosten?
De basisregel voor zzp’ers of eenmanszaken is: alle kosten die gemaakt worden voor de zaak, zijn fiscaal aftrekbaar. Daaronder vallen zowel de zakelijke telefoons als de zakelijke gesprekken die ermee gevoerd worden. Telefoonkosten kunnen worden afgeboekt zowel van een privé- als van een zakelijke rekening. In beide gevallen mag u dit aftrekken ofwel van de omzet- of de inkomstenbelasting. Opgelet: alleen toepasbaar voor eenmanszaken en zzp’ers. De ondernemingen die personeel in dienst hebben, vallen onder een andere regeling. We komen hieronder op terug.
Welke voordelen heeft een abonnement van de zaak?
Abonnementen voor de mobiele telefoon voor de zaak zijn volledig aftrekbaar, zowel van de omzet- als de inkomstenbelasting. Opgelet: dit geldt niet voor de vaste telefoon op uw privéadres. Voor de Belastingdienst vallen deze onder privégebruik. Hebt u thuis een extra vaste lijn die dient voor uw zaak, dan is deze wel aftrekbaar. Hebt u een sim only abonnement, en wilt u een nieuwe mobiele telefoon voor de zaak aanschaffen? Deze is ook volledig aftrekbaar.
Vanzelfsprekend kunt u een mobiele telefoon die u privé gebruikt niet aftrekken.
U belt zakelijk met uw privéabonnement: wat dan?
Zolang u het gebruik van zakelijk en privé telefoongebruik gescheiden houdt, is dit duidelijk voor de administratie. Het wordt pas complex als u privé en zakelijk gebruik mengt, namelijk wanneer er bij één abonnement zowel zakelijk als privégebruik is.
Bij beginnende ondernemers komt dit vaak voor. Ook op andere vlakken gebeurt dit, bijvoorbeeld bij internetaansluiting.
De algemene regel is: aftrekbaar zijn alle kosten die u maakt voor de zaak.
Gebruikt u een mobiele telefoon met privéabonnement toch voor de zaak, dan kan u dit aftrekken van uw inkomstenbelasting. Dit is van toepassing bij een eenmanszaak voor de omzetbelasting.
Sommige telefoonmaatschappijen hebben specificatie van btw ingevoerd voor privéabonnementen. Maar heeft u dit niet? Dan dient u zelf de btw te gaan berekenen en kan u dit toch fiscaal aftrekbaar maken.
Gedeelte voor de zaak: hoe bepalen?
Bij het abonnement van uw telefoon dat zowel op verbruiks- als toestelkosten slaat, gaat u een gedeelte van deze kosten inbrengen als vermindering van uw winst. Dit moet een evenredig deel zijn. Echter is er nergens een eenduidige bepaling van dit zakelijke gedeelte. Ofwel gaat u de factuur specificeren en correct mb en minuten gaan uitrekenen. Ofwel gaat u schatten. Een smartphone bijvoorbeeld wordt zowel privé als voor de zaak gebruikt, en niet enkel voor telefoneren maar ook voor routeplanner en mail. Deze schatting is uw eigen verantwoordelijkheid. De Belastingdienst accepteert een redelijke schatting, maar het is aan u om achteraf aan de Belastingen te verantwoorden indien zij vragen naar de specificatie van uw abonnement.
De telefoon moet op de naam van uw bedrijf staan?
Neen, dit is niet correct: als eenmanszaak bent u niet verplicht uw bedrijfsnaam op de factuur te plaatsen. Naam en adres van de ondernemer moeten op de factuur vermeld staan. Zo luidt de Wet op de Omzetbelasting. Bij een eenmanszaak bent u als natuurlijk persoon in alle gevallen zowel eigenaar als ondernemer, en dus speelt de naam van de zaak geen rol.
Dit maakt dat het abonnement op uw privénaam kan afgesloten worden. De tegenrekening wordt dan gewoon uw privérekening. Administratief gezien brengt dit een aantal bijkomende handelingen met zich mee: u moet namelijk het gebruik voor de zaak schatten. Boekhoudkundig is een abonnement op naam van de zaak gemakkelijker. Anderzijds is een privéabonnement goedkoper. Het is aan u om te bekijken wat voor u het goedkoopst uitkomt.
Een tablet: eveneens fiscaal aftrekbaar?
Voor de Belastingsdienst is de definitie van mobiele communicatiemiddelen en computers: niet alleen laptops en desktops, maar ook smartphones, tablets, en mobiele telefoons. Tegenover vroeger is de definitie dus gewijzigd. Tablets waren tot voor kort nog niet heel gangbaar. De Belastingdienst moest aan de hand van de grootte van het beeldscherm bepalen of een communicatiemiddel of apparaat behoorde tot de categorie computer. Ondertussen lopen de functies van deze apparaten door elkaar, en zijn de beeldschermen qua formaat bijna gelijklopend. Daardoor wordt het onderscheid alsmaar moeilijker, en is de Belastingdienst overgegaan tot wat ze noemen het noodzakelijkheidcriterium, en dus ook het privégebruik te accepteren.
Bron: Brisk Magazine
Voor het antwoord op deze vragen heeft Foonz.nl onderstaande checklist samengesteld.
Een zakelijke telefoon: wat verstaat men hieronder?
Bent u zelfstandig ondernemer, dan kunt u een mobiele telefoon, maar ook een smartphone zowel voor uzelf als voor uw werknemer(s) onbelast ter beschikking stellen. Betreffende mobiele telefoons zijn alle kosten, zowel abonnementkosten als gesprekskosten, van de winst aftrekbaar.
Voor u als zelfstandig ondernemer is dit nuttig voor uw contacten met collega’s, klanten en alle zakelijke relaties. Uw werknemer(s) kunnen deze telefoon gebruiken. U bent en blijft de eigenaar ervan.
Niet alleen mobiele telefoons maar ook andere toestellen zoals laptops en tablets vallen onder deze regeling.
Wat zijn de aftrekbare kosten?
De basisregel voor zzp’ers of eenmanszaken is: alle kosten die gemaakt worden voor de zaak, zijn fiscaal aftrekbaar. Daaronder vallen zowel de zakelijke telefoons als de zakelijke gesprekken die ermee gevoerd worden. Telefoonkosten kunnen worden afgeboekt zowel van een privé- als van een zakelijke rekening. In beide gevallen mag u dit aftrekken ofwel van de omzet- of de inkomstenbelasting. Opgelet: alleen toepasbaar voor eenmanszaken en zzp’ers. De ondernemingen die personeel in dienst hebben, vallen onder een andere regeling. We komen hieronder op terug.
Welke voordelen heeft een abonnement van de zaak?
Abonnementen voor de mobiele telefoon voor de zaak zijn volledig aftrekbaar, zowel van de omzet- als de inkomstenbelasting. Opgelet: dit geldt niet voor de vaste telefoon op uw privéadres. Voor de Belastingdienst vallen deze onder privégebruik. Hebt u thuis een extra vaste lijn die dient voor uw zaak, dan is deze wel aftrekbaar. Hebt u een sim only abonnement, en wilt u een nieuwe mobiele telefoon voor de zaak aanschaffen? Deze is ook volledig aftrekbaar.
Vanzelfsprekend kunt u een mobiele telefoon die u privé gebruikt niet aftrekken.
U belt zakelijk met uw privéabonnement: wat dan?
Zolang u het gebruik van zakelijk en privé telefoongebruik gescheiden houdt, is dit duidelijk voor de administratie. Het wordt pas complex als u privé en zakelijk gebruik mengt, namelijk wanneer er bij één abonnement zowel zakelijk als privégebruik is.
Bij beginnende ondernemers komt dit vaak voor. Ook op andere vlakken gebeurt dit, bijvoorbeeld bij internetaansluiting.
De algemene regel is: aftrekbaar zijn alle kosten die u maakt voor de zaak.
Gebruikt u een mobiele telefoon met privéabonnement toch voor de zaak, dan kan u dit aftrekken van uw inkomstenbelasting. Dit is van toepassing bij een eenmanszaak voor de omzetbelasting.
Sommige telefoonmaatschappijen hebben specificatie van btw ingevoerd voor privéabonnementen. Maar heeft u dit niet? Dan dient u zelf de btw te gaan berekenen en kan u dit toch fiscaal aftrekbaar maken.
Gedeelte voor de zaak: hoe bepalen?
Bij het abonnement van uw telefoon dat zowel op verbruiks- als toestelkosten slaat, gaat u een gedeelte van deze kosten inbrengen als vermindering van uw winst. Dit moet een evenredig deel zijn. Echter is er nergens een eenduidige bepaling van dit zakelijke gedeelte. Ofwel gaat u de factuur specificeren en correct mb en minuten gaan uitrekenen. Ofwel gaat u schatten. Een smartphone bijvoorbeeld wordt zowel privé als voor de zaak gebruikt, en niet enkel voor telefoneren maar ook voor routeplanner en mail. Deze schatting is uw eigen verantwoordelijkheid. De Belastingdienst accepteert een redelijke schatting, maar het is aan u om achteraf aan de Belastingen te verantwoorden indien zij vragen naar de specificatie van uw abonnement.
De telefoon moet op de naam van uw bedrijf staan?
Neen, dit is niet correct: als eenmanszaak bent u niet verplicht uw bedrijfsnaam op de factuur te plaatsen. Naam en adres van de ondernemer moeten op de factuur vermeld staan. Zo luidt de Wet op de Omzetbelasting. Bij een eenmanszaak bent u als natuurlijk persoon in alle gevallen zowel eigenaar als ondernemer, en dus speelt de naam van de zaak geen rol.
Dit maakt dat het abonnement op uw privénaam kan afgesloten worden. De tegenrekening wordt dan gewoon uw privérekening. Administratief gezien brengt dit een aantal bijkomende handelingen met zich mee: u moet namelijk het gebruik voor de zaak schatten. Boekhoudkundig is een abonnement op naam van de zaak gemakkelijker. Anderzijds is een privéabonnement goedkoper. Het is aan u om te bekijken wat voor u het goedkoopst uitkomt.
Een tablet: eveneens fiscaal aftrekbaar?
Voor de Belastingsdienst is de definitie van mobiele communicatiemiddelen en computers: niet alleen laptops en desktops, maar ook smartphones, tablets, en mobiele telefoons. Tegenover vroeger is de definitie dus gewijzigd. Tablets waren tot voor kort nog niet heel gangbaar. De Belastingdienst moest aan de hand van de grootte van het beeldscherm bepalen of een communicatiemiddel of apparaat behoorde tot de categorie computer. Ondertussen lopen de functies van deze apparaten door elkaar, en zijn de beeldschermen qua formaat bijna gelijklopend. Daardoor wordt het onderscheid alsmaar moeilijker, en is de Belastingdienst overgegaan tot wat ze noemen het noodzakelijkheidcriterium, en dus ook het privégebruik te accepteren.
Bron: Brisk Magazine
Op de hoogte blijven van onze updates?
.jpg)
